Artykuł w skrócie:
- Biura rachunkowe należą do instytucji obowiązanych na gruncie ustawy AML.
- GIIF przypomina o obowiązkowych szkoleniach pracowników z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
- Wiele biur wciąż nie wdrożyło procedury AML, co grozi sankcjami.
- Obowiązki AML obejmują m.in.:
- opracowanie procedury wewnętrznej AML,
- analizę ryzyka,
- szkolenie personelu,
- prowadzenie dokumentacji AML.
Pełny artykuł:
Obowiązki AML w biurach rachunkowych
Biura rachunkowe, podobnie jak doradcy podatkowi, należą do tzw. instytucji obowiązanych w rozumieniu ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML/CFT). Niestety, w praktyce wciąż wiele firm świadczących usługi księgowe nie wdrożyło podstawowych procedur ani nie zapewnia wymaganych szkoleń pracowników.
Tymczasem obowiązki w zakresie AML nie są fakultatywne – jest to ustawowy wymóg i ich niespełnienie może skutkować poważnymi konsekwencjami, w tym sankcjami finansowymi, odpowiedzialnością administracyjną oraz karną.
Komunikat GIIF przypomina o obowiązkowych szkoleniach
W ostatnim komunikacie Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) ponownie zwrócono uwagę na konieczność zapewnienia przez instytucje obowiązane odpowiedniego przygotowania personelu. GIIF podkreślił, że „instytucje obowiązane mają obowiązek zapewnienia udziału pracowników w szkoleniach, które pozwolą na należyte wykonywanie zadań związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.”
Szkolenia te powinny być regularne, odpowiednio udokumentowane oraz dostosowane do specyfiki działalności danej instytucji.
Procedura AML – nadal brak w wielu biurach rachunkowych
Z naszych obserwacji jako kancelarii podatkowej wynika, że nadal wiele biur rachunkowych:
- nie posiada procedury wewnętrznej AML,
- nie przeprowadza obowiązkowej analizy ryzyka,
- nie szkoli pracowników,
- nie prowadzi dokumentacji związanej z AML/CFT, takiej jak rejestry transakcji czy raporty.
To duże zaniedbanie, które może skutkować nie tylko karami finansowymi, ale także naruszeniem zaufania klientów.
Co powinno zrobić biuro rachunkowe?
Każde biuro rachunkowe powinno zadbać o:
- Wdrożenie procedury wewnętrznej AML, dostosowanej do rodzaju świadczonych usług.
- Przeprowadzenie analizy ryzyka – oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu w kontekście klientów i oferowanych usług.
- Szkolenie pracowników – zgodne z wymaganiami GIIF, najlepiej z dokumentacją potwierdzającą jego odbycie.
- Prowadzenie rejestrów i dokumentacji AML, m.in. identyfikacji i weryfikacji tożsamości klientów oraz działań podejmowanych w ramach tzw. środków bezpieczeństwa finansowego.
Jak możemy pomóc jako kancelaria podatkowa?
Nasza kancelaria wspiera biura rachunkowe i doradców podatkowych w zakresie wdrażania i utrzymywania zgodności z przepisami AML. Oferujemy m.in.:
- przygotowanie indywidualnie dostosowanej procedury AML,
- analizę ryzyka AML,
- przeprowadzenie krótkiego, zgodnego z przepisami szkolenia online,
- konsultacje oraz wsparcie we wdrożeniu dokumentacji AML.
Jeśli prowadzą Państwo biuro rachunkowe i nie mają jeszcze wdrożonej procedury lub szkoleń AML – zapraszamy do kontaktu. Zadbajmy wspólnie o bezpieczeństwo prawne Państwa działalności.
W celu zapoznania się z naszą ofertą, zapraszamy do kontaktu:
e-mail: biuro@dbopolska.pl tel: 533 454 699, 732 666 306